Rozliczenia planowe, wprowadzone dla dostaw o charakterze
periodycznym, polegają na okresowym (np. co 5 dni) przelewaniu
przez odbiorcę na rzecz dostawcy określonych kwot, wynikających
z planowej wartości dostaw. Różnicę między przekazywanymi wpłatami
a wartością dostaw rozlicza się za dłuższy okres (np. miesiąc),
co znacznie upraszcza technikę rozliczeń i zmniejsza pracochłonność
czynności rozliczeniowych.
Rozliczenia
planowe mają wiele zalet i specjaliści postulują
ich rozszerzenie, wskazując na możliwość zastąpienia nimi kłopotliwego
rozliczania indywidualnych faktur. Ponadto w rozliczeniach tą
metodą następuje większe zbliżenie ruchu pieniądza i towarów
niż przy poleceniu przelewu. Wprawdzie inicjatywa rozliczenia
spoczywa w rękach odbiorcy, lecz umowne terminy planowanych wypłat
zabezpieczają interes dostawcy. Odbiorca kontroluje dostawcę
i może nie opłacić dostawy niezgodnej z warunkami umowy. Ponieważ
rozliczenia planowe dotyczą stałych, powtarzalnych dostaw i usług,
przebiegają zazwyczaj między kontrahentami znającymi się z wieloletniej
współpracy. Dlatego reklamacje dotyczące tych świadczeń są na
ogół rozpatrywane i załatwiane w odrębnym, umownie regulowanym
trybie, przebiegającym równolegle do rozliczeń.
Dostawy
wielu towarów w handlu mają stały i powtarzalny charakter. Podobnie
w przemyśle niektóre surowce lub paliwa są dostarczane co kilka
dni. Wielkość dostaw jest powtarzalna lub odbywa się zgodnie
z umownymi harmonogramami Pozwala to na planowe ustalenie wysokości
należności dostawcy. W perspektywie automatyzacji rozliczeń rysuje
się możliwość wykonywania powtarzalnych przelewów przez komputer
bankowy, na podstawie generalnego zlecenia odbiorcy, który bezpośrednio
dokonywałby tylko rozliczeń okresowych (np. co miesiąc). Wprowadzenie
elementu automatyzacjizmniejsza pracochłonność i znacznie upraszcza
przebieg rozliczeń, a także ogranicza pole błędu. W dalszej przyszłości
będzie można rozszerzyć zastosowanie rozliczeń planowych.